项目背景：
　　 浙江省电力公司于1998年开始在全省全面推行预算管理，以内部经营责任制考核为重点。经过近6年的实践，无论是在员工观念上还是企业管理上，都取得了相当好的效果。为进一步加强对预算工作的管理，浙电在2002年成立了以总经理为首的、主要领导参与的预算管理委员会，负责预算管理的指导工作，并同时成立了以经营副总经理为主任的预算管理办公室负责预算管理的日常工作。各地区局也都相应成立了各自的预算管理组织结构。
　　 省公司在原有fmis项目实施的基础上，结合目前的预算工作的重点，聘请ibm公司就预算管理项目提供管理咨询服务，益和电力提供实施咨询服务。整个预算项目分成了四个阶段进行：
　　 第一阶段为现状调研与分析并形成报告，在此基础上提出预算管理框架设计报告。
　　 第二阶段是预算软件系统选型，通过交流与用户考察，结合内部投票结果，完成预算管理软件系统选型报告，综合评测最终选定美国hyperion公司的预算管理系统。前两个阶段在2003年11月完成并确认。
　　 第三阶段是预算系统详细设计和开发，是以业务现状和需求分析为基础，以预算概念设计报告为总体框架来进行预算系统流程的设计、配置和测试。该阶段开始于2003年11月，先后经历了hyperion软件系统的培训、预算系统需求确认和分析、建立预算系统原型、预算系统原型测试、fi/co增强改进、预算系统详细设计报告（省公司和地区局）、确定试点单位预算编制流程、编制用户操作手册。
　　 第四阶段是试点实施，2004年4月底分别在绍兴局和嘉兴局进行两轮的试点运行，在2004年6月18日完成了试点单位的上线，确保试点单位在新的预算系统中编制2004年的预算，输入和上载2004年1-5月份的实际数据，编制2004年6月份和第三季度的预测。试点实施是对预算项目前期各阶段的工作成果进行有效的检验，通过最终用户的使用来不断地总结、完善和优化预算系统，建立其他地区局推广实施的模板。同时推进完成了营销系统和sap接口的设计与开发工作。

实现的预算管理
　　 经过四个项目阶段，预算管理系统现已实现以下功能：
　　 1、实现的预算管理包括收入和费用预算，现金流预算，零购资产预算等。
　　 2、sap业务子系统和预算模块集成，进行预算和实际的比较。
　　 3、按业务单元的预算管理，多预算版本，预算调整，多级预算，预算的汇总和下达。
　　 4、超预算管理功能，超预算预警。
　　 5、预算财务报表，预算和实际财务报表比较。
公司预算管理体系
　　 1、预算的组织机构及职能分工
　　 浙江省电力公司及各直属供电局都建立了预算管理委员会，并由法定代表人（或单位负责人）担任主任。预算管理委员会负责建立预算管理制度，确定年度经营总目标，审查、批准预算方案和预算调整方案，协调预算执行过程中出现的问题，考核预算执行成果。
　　 预算管理委员会下设预算管理委员会办公室，办公室是预算管理委员会的日常办事机构。办公室负责预算管理的日常工作，组织编写预算草案和预算调整草案并提交预算管理委员会审批，组织实施预算管理委员会批准的预算，检查、分析预算执行情况，编写预算执行分析报告。预算管理委员会办公室一般设在财务部门，成员来自企业主要职能部门。
　　 企业财务部门是编制财务预算的责任部门，根据其他部门提供的业务预算，编制财务预算草案，并报预算管理委员会办公室审核、平衡；编制财务预算的执行分析报告，并报预算管理委员会办公室汇总；协助进行预算控制、考核。
　　 企业其他职能部门是业务预算的责任部门，按照职责分工负责本部门及分管业务的业务预算编制、执行、分析、控制等工作，并协助做好预算的综合平衡、分析、控制、考核等工作。
　　2、预算的管理模式
　　 （1）、资本性收支的管理
　　 基建项目：地区局按年上报基建项目建议计划，财务部据此编制财务预算，经地区局预算管理委员会平衡后上报省公司预算管理委员会办公室，由预算管理委员会办公室召集计划部门审核地区局上报的项目，进行平衡后下达给地区局，地区局财务据此调整财务预算。省公司计划部分季度下达季度投资计划，省公司财务部门根据季度投资计划以及项目费用发生情况进行资金拨付，在项目完工后对项目资金进行清算，多退少补。
　　 技改、科技项目：技改项目分为省控项目以及自控项目两种，省控项目由省公司立项，并安排资金，自控项目由地区局利用折旧留用资金作为资金来源，省控项目上报审批流程与基建项目基本一致，只是审核部门不同。自控项目地区局报省公司备案。

　　（2）、损益性收支的管理
　　 损益性收支首先由地区局各部门按照预算管理办法规定的职责，提供损益预算所需的原始数据，地区局财务部门据此编制财务预算，经地区局预算管理委员会审核后上报省公司预算管理委员会办公室，由预算管理办公室召集相关部门审核各项主要指标，并下达给地区局，地区局据此重新编制预算。

　　（3）、现金流量预算管理
　　 对于地区局的现金采用收支两条线的管理模式，省公司经营责任制办法中设定了资金上缴率指标以及资金上存率指标，要求地区局每月将电费收入全部上缴省公司，并要求地区局将一定比例的资金存放在省公司资金结算中心，以便进行资金的运作。
　　 地区局所需资金每月按照资本性和经营性两部分上报省公司财务部门，财务部审核后按月拨付资金。

　　3、对直属单位及子公司的管理
　　 浙江省电力公司将所属地市供电局定位为分公司，作为利润中心来进行管理考核，但同时实行三项可控费用考核。对地区局资金采用了收支两条线管理。另外，有三家部属县级供电局作为全资子公司管理，委托地市供电局直接管理。
　　 对于学校、调度所等费用性单位定位为分公司，作为成本中心考核。
　　 对于控股和全资的子公司根据资产经营责任制办法进行考核及管理，主要设置了资产负债率、利润、净资产收益率三项指标。

　　4、预算的制度体系
　　 我公司主要的预算制度包括资产经营责任制办法以及预算管理办法两大部分。资产经营责任制办法是依据三项责任制办法制定，主要包括经营期间及形式、指标考核、预算管理、内部核算、工效挂钩、经营者职责和权益6个方面的内容。预算管理行办法是根据经营责任制办法制定，主要明确了预算管理的范围、预算管理的组织和职责、预算的编制和审批、预算的执行和调整、预算分析以及预算考核6个方面的内容。主要的文件有：
　　 （1）、浙江省电力公司所属分公司经营责任制办法
　　 （2）、浙江省电力公司预算管理暂行办法
　　 （3）、浙江省电力公司预算管理实施意见
　　 （4）、关于编制预算执行情况报告的通知

　　5、预算的分析制度和组织工作
　　 根据《关于编制预算执行情况报告的通知》要求，省公司合并口径范围内的所有单位都按季、按年上报季度预算执行情况分析以及年度预算执行情况分析，季度分析在季度终了5天内上报，年度预算在年度终了10天内上报。预算执行情况分析已经逐渐融入到经济活动分析之中，成为经济活动分析的重要内容。

　　6、预算管理手段
　　 浙江省电力公司将预算管理作为企业管理信息系统的重要组成部分，目前已经在两个试点单位实施了预算管理系统，通过2005年预算的实际编制，项目小组正着手优化预算管理系统，准备在2005年推广实施。
　　 预算管理系统与sap系统是相对独立又紧密联系的两个系统，预算管理系统主要用于各类预算基础数据的收集以及预算的模拟平衡，产生最终预算，sap系统负责预算的控制以及为预算系统中进行预算执行情况分析提供实际数据。预算系统与sap系统之间通过接口程序传递数据。
　　 预算管理系统的下一步建设
　　 今年，浙电将于六月份正式启动预算管理系统的全省推广工作。除原绍兴、嘉兴两个试点局之外，将在杭州、湖州、宁波、金华、衢州、丽水、温州、台州进行预算管理系统上线实施工作。计划到今年年底，推广工作结束，浙电将在全省范围内实现预算管理系统的统一运行。